Geacht VEAN-lid,                 

Hierbij ontvangt u een nieuwe VEAN ERF Update.

Rechtspraak
Met deze 150^e nieuwsbrief sinds begin 2014, bevat ERF Updates bijna 2.000 uitspraken over schenken, erven en successiebelasting. In deze editie opnieuw een interessante greep uit de nieuwste toevoegingen.

Wederom uitleg van geldlegaat ter grootte van legitieme
Een geldlegaat ter grootte van de legitieme portie leidt nogal eens tot uitleg (ERF 2020-0289 en ERF 2020-0244). Zo ook in de casus van ERF 2021-0062. Moeten erflaters schenkingen aan de legataris worden toegerekend? Oftewel, heeft erflater de legitieme aanspraak of de legitieme portie op het oog gehad?

Tweemaal indirecte inbreuk op testamentair bewind
Erflaters wil is vaak wet, maar in de casus van ERF 2021-0063 en ERF 2021-0069 ziet de rechter reden om een ander belang te laten prevaleren boven testamentair bewind. In de eerste casus gaat de alimentatieverplichting van de rechthebbende voor. Het bewindvermogen telt mee voor de berekening van zijn draagkracht. In de tweede casus moet een bijstandsgerechtigde zijn testamentair bewindvoerder dwingen tot uitkeringen, desnoods via de rechter.

Woning in nalatenschap nagekomen bate in faillissement
Waarom in de casus van ERF 2021-0073 de afgifte van het legaat van de woning in de fase van de conceptakte bleef steken, wordt niet duidelijk in deze procedure. Wel leidt dit halve werk voor het faillissement van de erfgenaam uiteindelijk tot heropening van zijn faillissement.

Peildatum legitieme onaanvaardbaar
Voor de berekening van de legitieme portie geeft artikel 4:6 BW de peildatum. In een bijzondere casus voor rechtbank Noord-Nederland (ERF 2021-0071) leidt deze peildatum ertoe dat een verrassend positief vereffeningsresultaat alleen ten goede komt aan legatarissen, terwijl de erfgenamen-legitimarissen er niets aan overhouden. De rechtbank vindt dit een onevenwichtig, zelfs onaanvaardbaar resultaat.

Tweetrapstestament. Verplichte jaarlijkse opgave en toonplicht?
Betekent de schakelbepaling van artikel 4:138 lid 2 BW dat dwingende regels van vruchtgebruik ook dwingend gelden tussen de bezwaarde erfgenaam en de verwachter? In de literatuur zijn de meningen verdeeld. Rechtbank Midden-Nederland trekt het dwingende karakter in Boek 3 BW door naar Boek 4 BW (ERF 2021-0078).

Maar er is meer, waarvoor wij u verwijzen naar de overige oogst op de website.

Vragen of opmerkingen
Mocht u vragen of opmerkingen hebben over deze nieuwsbrief, dan kunt u mailen naar erf-updates@budh.nl.

Met vriendelijke groet,

Redactie ERF Updates